Zo profiteer je als ondernemer van belastingvoordeel met de KIA
1. Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?
Als ondernemer zul je regelmatig moeten investeren in je bedrijf. Misschien vervang je een verouderde laptop, ga je aan de slag met de inrichting van je werkplek in of schaf je andere apparatuur aan waarmee je slimmer werkt.
Het is dan goed om te weten dat zulke aankopen mogelijk extra belastingvoordeel opleveren. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, kortweg KIA, is een regeling van de Belastingdienst die investeringen in bedrijfsmiddelen stimuleert.
Voldoe je aan de voorwaarden, dan mag je een deel van het geïnvesteerde bedrag extra aftrekken van je fiscale winst. De KIA staat los van de gebruikelijke afschrijving van bedrijfsmiddelen. Je profiteert dus mogelijk van een extra aftrekpost.
2. Wanneer kom je in aanmerking voor de KIA?
Niet elke zakelijke aankoop valt direct onder de regeling. De Belastingdienst stelt ieder jaar vast hoeveel je minimaal en maximaal moet investeren.
Voor 2026 gelden de volgende belangrijke voorwaarden:
- Je investeert in totaal meer dan € 2.900 in kwalificerende bedrijfsmiddelen.
- Een afzonderlijk bedrijfsmiddel moet minimaal € 450 kosten om mee te tellen.
- Je onderneming is gevestigd in Nederland en is belastingplichtig voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.
- De investering moet voldoen aan de voorwaarden van de Belastingdienst.
Het gaat daarbij om het totaal van de investeringen die zouden kwalificeren binnen één boekjaar. Je hoeft dus niet één grote aankoop te doen. Verschillende kleinere investeringen mogen samen meetellen, zolang de afzonderlijke aankopen aan de voorwaarden voldoen.
3. Hoeveel belastingvoordeel levert de KIA op?
Hoeveel je mag aftrekken, hangt af van het bedrag dat je in een jaar investeert. Bij een totaal aan kwalificerende investeringen van € 2.901 tot en met € 71.683 bedraagt de KIA in 2026 28% van het investeringsbedrag. Bij hogere investeringen gelden andere bedragen en percentages. Belangrijk om te weten: 28% investeringsaftrek betekent niet dat je 28% van je aankoopbedrag terugkrijgt. Je trekt het bedrag af van je fiscale winst. Hoeveel belasting je daadwerkelijk bespaart, hangt af van je persoonlijke of zakelijke situatie. De actuele bedragen vind je op de website van de Belastingdienst.
4. Welke zakelijke aankopen komen in aanmerking?
De KIA is bedoeld voor bedrijfsmiddelen die je voor je werk gebruikt. Denk bijvoorbeeld aan:
- Computers en laptops: voor je administratie, klantcontact of dagelijkse werkzaamheden.
- Zakelijke smartphones: bijvoorbeeld een nieuwe
iPhone 18 Pro - Kantoorinrichting: zoals bureaus, stoelen en andere zakelijke inventaris.
- Gereedschap en apparatuur voor werkzaamheden binnen je bedrijf.
- Machines en andere bedrijfsmiddelen: zoals een naaimachine voor je atelier of een oven voor je bakkerij.
Ook tweedehands bedrijfsmiddelen kunnen onder de regeling vallen.
Let op: niet alle aankopen tellen mee. Voor bepaalde bedrijfsmiddelen en investeringen gelden uitzonderingen. Ook privégebruik, de manier waarop je een aankoop financiert en de btw-behandeling kunnen invloed hebben op je fiscale mogelijkheden.
Toe aan een nieuwe zakelijke smartphone?
5. Hoe maak je gebruik van de KIA?
Je hoeft voor de KIA geen aparte subsidie aan te vragen. Als je aan de voorwaarden voldoet, verwerk je de investeringsaftrek in je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.
Bewaar daarom de facturen van je zakelijke aankopen en zorg dat je administratie goed is bijgewerkt. Je boekhouder kan dan nagaan welke aankopen meetellen voor de KIA. Houd er ook rekening mee dat je mogelijk een deel van het belastingvoordeel moet terugbetalen wanneer je bedrijfsmiddelen binnen vijf jaar weer verkoopt of weggeeft.
Slim investeren begint met goed informeren
Investeren in je bedrijf levert je hopelijk meer productiviteit en groeimogelijkheden op. Benieuwd of jouw geplande aankopen in aanmerking komen voor de KIA? Bekijk de actuele voorwaarden op
