Spring naar content gedeelte
Risicobeheersing & Interne Controle
Sarbanes-Oxley Act, controlemaatregelen
Als gevolg van de notering van KPN aan de beurs van New York (NYSE) moest het bedrijf per eind 2006 voldoen aan de bepalingen uit Section 404 van de Amerikaanse Sarbanes-Oxley Act. Met ingang van 4 april 2008 is deze verplichting komen te vervallen wegens het doorhalen van de beursnotering aan de NYSE per die datum.
Conform Section 404 heeft de onderneming in het Annual Report een rapport inzake de interne beheersing opgenomen waarin het management de effectiviteit van de interne beheersing van de financiële verslaggeving beoordeelt. Hierbij heeft het management gebruikgemaakt van de criteria voor effectieve interne beheersing van de financiële verslaggeving zoals uiteengezet in het “Internal Control-Integrated Framework van het Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission” (COSO).
Disclosure Committee
KPN kent sinds 2003 een Disclosure Committee dat de verslaggevingsprocedures en interne controlemaatregelen evalueert om te waarborgen dat de Raad van Bestuur over relevante informatie over de onderneming beschikt. Tevens beoordeelt deze Commissie externe verslaggevingsproducten op juistheid, tijdigheid en volledigheid. Het Disclosure Committee staat de Raad van Bestuur met advies terzijde. De Commissie bestaat onder meer uit de directeuren van Corporate Control, Externe Verslaglegging, Corporate Treasury en M&A, Juridische Zaken, Mediavoorlichting en Investor Relations, de secretaris van de Raad van Bestuur en de financieel directeuren van de belangrijkste bedrijfsonderdelen.
